城鎮土地使用稅優惠備案

城鎮土地使用稅優惠備案

來源: 國家稅務總局山西省稅務局納稅服務處  發布時間:2018-06-16

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   符合城鎮土地使用稅優惠備案條件的納稅人,應向主管稅務機關申請辦理城鎮土地使用稅優惠備案。

依據條件_01.png

1.《財政部國家稅務總局關於棚戶區改造有關稅收政策的通知》(財稅〔2013101號)

2.《財政部國家稅務總局關於公共租賃住房稅收優惠政策的通知》(財稅〔2015139號)

3.《財政部國家稅務總局關於安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅等政策的通知》(財稅〔2010121號)

4.《財政部國家稅務總局關於對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》(財稅〔200097號)

5.《國家稅務局關於印發〈關於土地使用稅若幹具體問題的補充規定〉的通知》((89)國稅地字第140號)

6.《財政部國家稅務總局關於繼續實行農產品批發市場農貿市場房產稅城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔20161號)

7.《財政部國家稅務總局關於繼續實施物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔201733號)

8.《財政部國家稅務總局關於非營利性科研機構稅收政策的通知》(財稅〔20015號)

9.《財政部 稅務總局 科技部 教育部關於科技企業孵化器 大學科技園和眾創空間稅收政策的通知》 (財稅〔2018〕120號)

10.《財政部國家稅務總局關於轉製科研機構有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2003137號)

11.《財政部國家稅務總局關於青藏鐵路運營期間有關稅收等政策問題的通知》(財稅〔200711號)

12.《財政部國家稅務總局關於大秦鐵路改製上市有關稅收問題的通知》(財稅〔200632號)

13.《財政部國家稅務總局關於廣深鐵路股份有限改製上市和資產收購有關稅收問題的通知》(財稅〔200812號)

14.《財政部國家稅務總局關於天然林保護工程(二期)實施企業和單位房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知》(財稅〔201190號)

15.《財政部國家稅務總局關於供熱企業增值稅房產稅城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔201694號)

16.《國家稅務總局關於電力行業征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第013號)

17.《國家稅務局關於核工業總所屬企業征免土地使用稅問題的若幹規定》((89)國稅地字第007號)

18.《財政部國家稅務局關於核電站用地征免城鎮土地使用稅的通知》(財稅〔2007124號)

19.《財政部國家稅務總局關於中國信達等4家金融資產管理稅收政策問題的通知》(財稅〔200110號)

20.《財政部國家稅務總局關於中國信達資產管理股份有限等4家金融資產管理有關稅收政策問題的通知》(財稅〔201356號)

21.《財政部國家稅務總局關於中國東方資產管理處置港澳國際(集團)有限有關資產稅收政策問題的通知》(財稅〔2003212號)

22.《財政部國家稅務總局關於被撤銷金融機構有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2003141號)

23.《財政部國家稅務總局關於繼續實行農村飲水安全工程建設運營稅收優惠政策的通知》(財稅〔201619號)

24《財政部國家稅務總局關於教育稅收政策的通知》(財稅〔200439號)

25.《財政部國家稅務總局關於體育場館房產稅和城鎮土地使用稅政策的通知》(財稅〔2015130號)

26.《財政部國家稅務總局關於對中國航空、航天、船舶工業總所屬軍工企業免征土地使用稅的若幹規定的通知》(財稅〔199527號)

27.《中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例》

28.《財政部國家稅務總局關於調整鐵路係統房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知》(財稅〔2003149號)

29.《財政部國家稅務總局關於明確免征房產稅、城鎮土地使用稅的鐵路運輸企業範圍及有關問題的通知》(財稅〔200436號)

30.《財政部國家稅務總局關於明確免征房產稅城鎮土地使用稅的鐵路運輸企業範圍的補充通知》(財稅〔200617號)

31.《國家稅務局關於對交通部門的港口用地征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第123號)

32.《國家稅務局關於對民航機場用地征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第032號)

33.《財政部國家稅務總局關於股改及合資鐵路運輸企業房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知》(財稅〔2009132號)

34.《財政部國家稅務總局關於對城市公交站場道路客運站場免征城鎮土地使用稅的通知》(財稅〔201616號)

35.《財政部國家稅務總局關於部分國家儲備商品有關稅收政策的通知》(財稅〔201628號)

36.《財政部國家稅務總局關於血站有關稅收問題的通知》(財稅字〔1999264號)

37.《國家稅務局關於對司法部所屬的勞改勞教單位征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第119號)

38.《財政部國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知》(財稅〔2009128號)

39.《財政部國家稅務總局關於房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知》(財稅〔2006186號)

40.《國家稅務局關於水利設施用地征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第014號)

41.《國家稅務局關於對礦山企業征免土地使用稅問題的通知》((89)國稅地字第122號)

42.《國家稅務局關於對煤炭企業用地征免土地使用稅問題的規定》((89)國稅地字第089號)

43.《國家稅務局關於對鹽場、鹽礦征免城鎮土地使用稅問題的通知》((89)國稅地字第141號)

44.《國家稅務局關於林業係統征免土地使用稅問題的通知》(國稅函發〔19911404號)

45.《財政部國家稅務總局關於廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》(財稅〔200824號)

46.《財政部國家稅務總局關於企業範圍內荒山林地湖泊等占地城鎮土地使用稅有關政策的通知》(財稅〔20141號)

47.《財政部國家稅務總局關於石油天然氣生產企業城鎮土地使用稅政策的通知》(財稅〔201576號)

48. 《財政部國家稅務總局關於大型客機和大型客機發動機整機設計製造企業房產稅城鎮土地使用稅政策的通知》(財稅〔2016133號)

49.《財政部 國家稅務總局關於國家石油儲備基地建設有關稅收政策的通知》 財稅〔2005〕23號

50.《財政部 國家稅務總局關於國家石油儲備基地有關稅收政策的通知》 財稅〔2011〕80號

51.《財政部 國家稅務總局關於廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》 財稅〔2008〕24號

52. 《財政部 稅務總局關於去產能和調結構房產稅 城鎮土地使用稅政策的通知》財稅〔2018〕107號

53.《國家稅務總局關於取消20項稅務證明事項的公告》(2018年第65號)


辦理材料.png

1.棚戶區改造安置住房建設用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10011705,政策依據:財稅〔2013101號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

下載表單

2)棚戶區改造合同(協議)複印件。

2.公共租賃住房用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10011707,政策依據:財稅〔2015139號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.安置殘疾人就業單位用地減免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10012701,政策依據:財稅〔2010121號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)勞動合同或服務協議,工資發放及社會保險費繳納清單(應注明全體職工的個人明細情況)。

3)職工名單,安置殘疾人名單及崗位安排,符合安置比例及相關條件的用工情況說明。

4.福利性非營利性老年服務機構土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10012702,政策依據:財稅〔200097號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

5.農產品批發市場、農貿市場城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:1001990210019905,政策依據:(89)國稅地字第140號、財稅〔20161號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)同時經營其他產品的農產品批發市場和農貿市場,應提供麵積比例專項說明。

6.落實私房政策後的房屋用地減免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10019903,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)房屋租賃合同(協議)複印件。

7.大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10019906,政策依據:財稅﹝201733號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)單位性質證明材料。

8.非營利性科研機構自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10021901,政策依據:財稅〔20015號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

9.科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間免征城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10021910,政策依據:財稅〔2018〕120號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)教育部門或科技部門出具的資格證明材料。

3)麵向孵化企業出租場地、房屋以及提供孵化服務的業務收入在財務上單獨核算的相關證明材料。

4)孵化企業相關證明材料、在孵化企業匯總表。

11.轉製科研機構的科研開發自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10022002,政策依據:財稅〔2003137號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)企業工商營業執照。

3)同在職職工簽訂的勞動合同。

4)引入非公有資本和境外資本、變更資本結構的,需出具相關部門批準文件。

12.青藏鐵路及其所屬單位自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10033301,政策依據:財稅〔200711號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

13.大秦市場化運作前其自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10052401,政策依據:財稅〔200632號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

14.廣深承租廣鐵集團鐵路運輸用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10052402,政策依據:財稅〔200812號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)收購租賃合同及相關協議複印件

15.企業搬遷原場地不使用的免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10052403,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

16.企業廠區以外的公共綠化用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10061001,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

17.天然林二期工程專用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10061002,政策依據:財稅〔201190號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

18.天然林二期工程森工企業閑置土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10061003,政策依據:財稅〔201190號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)屬於天然林二期工程實施企業和單位的認定資料。

19.居民供熱使用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10064003,政策依據:財稅〔201694號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)供熱企業證明材料。

20.電力行業部分用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10064201,政策依據:(89)國稅地字第013號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)電力行業用地證明材料。

21.核工業總所屬企業部分用地免征城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10064202,政策依據:(89)國稅地字第007號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)單位性質證明材料。

22.核電站部分用地減免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10064203,政策依據:財稅〔2007124號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)單位性質證明材料。

234家金融資產處置房地產免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:1008390110083905,政策依據:財稅〔200110號、財稅〔201356號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)處置不良資產合同或協議複印件。

24.東方資產管理接收港澳國際(集團)有限資產的城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10083902,政策依據:財稅〔2003212號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)處置不良資產合同或協議複印件。

25.被撤銷金融機構清算期間自有的或從債務方接收的房地產城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10083903,政策依據:財稅〔2003141號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)財產處置協議複印件。

26.農村飲水工程運營管理單位自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10092302,政策依據:財稅〔201619號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

27.學校、托兒所、幼兒園自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10101401,政策依據:財稅〔200439號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

28.符合條件的體育場館減免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10102901,政策依據:財稅〔2015130號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)確認為體育場館的證明材料;

29.航空航天專屬用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10120702,政策依據:財稅〔199527號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)土地權屬證書或其他證明納稅人使用土地的文件複印件。

3)確認為中國航空、航天、船舶工業總所屬軍工企業單位性質證明材料。

30.鐵道部所屬鐵路運輸企業自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121301,政策依據:財稅〔2003149號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

31.地方鐵路運輸企業自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121303,政策依據:財稅〔200436號、財稅〔201617號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

32.港口的碼頭用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121304,政策依據:(89)國稅地字第123號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

33.民航機場規定用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121305,政策依據:(89)國稅地字第032號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

34.股改鐵路運輸企業及合資鐵路運輸自用的土地暫免征收城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121306,政策依據:財稅〔2009132號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

35.廠區外未加隔離的企業鐵路專用線用地、公路用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121308,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

36.城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通係統的運營用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10121309,政策依據:財稅〔201616號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)確認為城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通係統的有關證明材料。

37.商品儲備管理及其直屬庫儲備業務自用土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10122605,政策依據:財稅〔201628號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)與政府有關部門簽訂的承擔儲備任務的書麵委托合同。

38.血站自用的土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10123401,政策依據:財稅字〔1999264號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

39.非營利性醫療,疾病控製,婦幼保健機構自用的土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10123402,政策依據:財稅〔200042號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

40.營利性醫療機構自用的土地3年內免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10123403,政策依據:財稅〔200042號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

41.免稅單位無償使用征稅單位土地的免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10125002,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)免稅單位無償使用證明材料。

42.地下建築用地暫按50%征收城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129901,政策依據:財稅〔2009128號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)地下建築用地相關證明材料。

43.采摘觀光的種植養殖土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129902,政策依據:財稅〔2006186號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

44.水利設施及其管護用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129906,政策依據:(89)國稅地字第014號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)水利設施用地證明材料。

45.防火防爆防毒等安全用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129907,政策依據:(89)國稅地字第140號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

46.礦山企業生產專用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129909,政策依據:(89)國稅地字第122號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

47.煤炭企業規定用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129910,政策依據:(89)國稅地字第089號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

48.鹽場的鹽灘、鹽礦的礦井用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129911,政策依據:(89)國稅地字第141號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

49.林業係統相關用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129913,政策依據:國稅函發〔19911404號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

50.開山填海整治土地和改造廢棄土地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129918,政策依據:中華人民共和國國務院令第483號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)開山填海整治或廢棄土地改造前的圖紙、圖片及其他能夠證明目標土地整治或改造前狀態的證明材料。

3)國土資源部門批準占用灘塗、澤塘、山地等廢棄土地的批複文件。

51.企業已售房改房占地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129919,政策依據:財稅〔201344號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)房改房銷售合同(協議)複印件。

52.個人出租住房用地城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129920,政策依據:財稅〔200824號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)房屋產權證明原件及複印件。

3)個人身份證件。

4)租賃合同(協議)原件及複印件。

53.企業的荒山、林地、湖泊等占地減半征收城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129921,政策依據:財稅〔20141號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2)土地使用權證明複印件。

3)對企業範圍內的荒山、林地、湖泊等占地,尚未利用的相關證明材料。

54.石油天然氣生產企業部分用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129924,政策依據:財稅〔201576號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

55. 大型客機和大型客機發動機整機設計製造企業免征城鎮土地使用稅(減免性質代碼:10021909,政策依據:財稅〔2016133號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

56.國家石油儲備基地第一、二期項目用地免城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:1012260210122604,政策依據:財稅〔2005〕23號、財稅〔2011〕80號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

57.經濟適用房、廉租房建設用地免征城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10129920,政策依據:財稅〔2008〕24號),應報送:

1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

58.去產能和調結構政策關停企業免征城鎮土地使用稅優惠(減免性質代碼:10052404,政策依據:財稅〔2018〕107號),無需報送資料,但應按規定進行減免稅申報,並將房產土地權屬資料、房產原值資料等留存備查。


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    辦理時限:

資料齊全、符合法定形式、填寫內容完整的,稅務機關受理後即時辦結。

收費標準_01.png

  不收費。

辦理機構.png

辦稅服務廳_01.png  網上稅務局_01.png

聯係方式_01.png

  谘詢0351-12366。

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