增值稅優惠備案

增值稅優惠備案

來源: 國家稅務總局山西省稅務局  發布時間:2018-06-16

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符合增值稅優惠條件的納稅人,如需享受相應稅收優惠,應向主管稅務機關申請辦理增值稅優惠備案。

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1.《中華人民共和國增值稅暫行條例》

2.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》

3.《財政部 國家稅務總局關於免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅政策的通知》(財稅〔2012〕75號)

4.《財政部 國家稅務總局關於免征蔬菜流通環節增值稅有關問題的通知》(財稅〔2011〕137號)

5.《財政部 國家稅務總局關於糧食企業增值稅征免問題的通知》(財稅字〔1999〕198號)

6. 《財政部 稅務總局 民政部關於繼續實施扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》( 財稅〔2017〕46號)

7.《財政部 國家稅務總局關於全麵推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)

10.《財政部國家稅務總局關於促進殘疾人就業增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕52號)

11.《國家稅務總局關於發布〈促進殘疾人就業增值稅優惠政策管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2016年第33號)

12. 《財政部 稅務總局 人力資源社會保障部關於繼續實施支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知》( 財稅〔2017〕49號)

13.《財政部國家稅務總局關於免征儲備大豆增值稅政策的通知》(財稅〔2014〕38號)

14.《財政部 國家稅務總局關於延長邊銷茶增值稅政策執行期限的通知》(財稅〔2016〕73號)

15.《財政部 國家稅務總局關於繼續執行光伏發電增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕81號)

16.《財政部 國家稅務總局關於國家大學科技園稅收政策的通知》(財稅〔2016〕98號)

17.《財政部 國家稅務總局關於科技企業孵化器稅收政策的通知》(財稅〔2016〕89號)

18.《財政部國家稅務總局關於軟件產品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)

19.《財政部 國家稅務總局關於部分營業稅和增值稅政策到期延續問題的通知》(財稅〔2016〕83號)

20.《財政部海關總署國家稅務總局關於橫琴平潭開發有關增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2014〕51號)

21. 《財政部 稅務總局關於支持小微企業融資有關稅收政策的通知》( 財稅〔2017〕77號)

22. 《財政部 稅務總局關於租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》 (財稅〔2017〕90號)

23.《財政部國家稅務總局關於修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則〉和〈中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則〉的決定》(財政部令第65號)

24.《財政部國家稅務總局關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號)

25.《財政部國家稅務總局關於繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2015〕96號)

26.《財政部國家稅務總局關於暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》(財稅〔2013〕52號)

27. 《財政部 稅務總局關於延續小微企業增值稅政策的通知》 (財稅〔2017〕76號)

28.《財政部國家稅務總局關於中國郵政集團郵政速遞物流業務重組改製有關稅收問題的通知》(財稅〔2011〕116號)

29.《財政部國家稅務總局關於中國郵政儲蓄銀行改製上市有關稅收政策的通知》(財稅〔2013〕53號)

30.《財政部國家稅務總局關於中國聯合網絡通信集團有限轉讓CDMA網及其用戶資產企業合並資產整合過程中涉及的增值稅營業稅印花稅和土地增值稅政策問題的通知》(財稅〔2011〕13號)

31.《財政部國家稅務總局關於促進節能服務產業發展增值稅營業稅和企業所得稅政策問題的通知》(財稅〔2010〕110號)

32.《財政部國家稅務總局關於汙水處理費有關增值稅政策的通知》(財稅〔2001〕97號)

33.《財政部國家稅務總局關於新型牆體材料增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕73號)

34.《財政部國家稅務總局關於風力發電增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕74號)

35.《財政部國家稅務總局關於印發〈資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄〉的通知》(財稅〔2015〕78號)

36.《財政部 國家稅務總局關於供熱企業增值稅 房產稅 城鎮土地使用稅優惠政策的通知》(財稅〔2016〕94號)

37.《財政部國家稅務總局關於被撤銷金融機構有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2003〕141號)

39.《財政部國家稅務總局關於黃金期貨交易有關稅收政策的通知》(財稅〔2008〕5號)

40.《財政部國家稅務總局關於上海期貨交易所開展期貨保稅交割業務有關增值稅問題的通知》(財稅〔2010〕108號)

41.《財政部海關總署國家稅務總局關於調整鑽石及上海鑽石交易所有關稅收政策的通知》(財稅〔2006〕65號)

42.《財政部國家稅務總局關於原油和鐵礦石期貨保稅交割業務增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕35號)

43.《財政部國家稅務總局關於4家資產管理接收資本金項下的資產在辦理過戶時有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2003〕21號)

44.《財政部國家稅務總局關於中國信達等4家金融資產管理稅收政策問題的通知》(財稅〔2001〕10號)

45.《財政部國家稅務總局關於中國東方資產管理處置港澳國際(集團)有限有關資產稅收政策問題的通知》(財稅〔2003〕212號)

46.《財政部國家稅務總局關於中國信達資產管理股份有限等4家金融資產管理有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2013〕56號)

47.《財政部國家稅務總局關於熊貓普製金幣免征增值稅政策的通知》(財稅〔2012〕97號)

48.《國家稅務總局關於發布<熊貓普製金幣免征增值稅管理辦法(試行)>的公告  》(國家稅務總局公告2013年第6號)

49. 《財政部 稅務總局關於延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》 (財稅〔2017〕44號)

50.《財政部國家稅務總局關於飼料產品免征增值稅問題的通知》(財稅〔2001〕121號)

51.《財政部國家稅務總局關於豆粕等粕類產品征免增值稅政策的通知》(財稅〔2001〕30號)

52.《財政部國家稅務總局關於有機肥產品免征增值稅的通知》(財稅〔2008〕56號)

53.《財政部國家稅務總局關於不帶動力的手扶拖拉機和三輪農用運輸車增值稅政策的通知》(財稅〔2002〕89號)

54.《財政部國家稅務總局關於農業生產資料征免增值稅政策的通知》(財稅〔2001〕113號)

55.《財政部國家稅務總局關於免征農村電網維護費增值稅問題的通知》(財稅字〔1998〕47號)

56.《財政部國家稅務總局關於農民專業合作社有關稅收政策的通知》(財稅〔2008〕81號)

57.《財政部國家稅務總局關於繼續實行農村飲水安全工程建設運營稅收優惠政策的通知》(財稅〔2016〕19號)

58. 《財政部 稅務總局關於建築服務等營改增試點政策的通知》 (財稅〔2017〕58號)

59.《財政部國家稅務總局關於免征滴灌帶和滴灌管產品增值稅的通知》(財稅〔2007〕83號)

60.《財政部國家稅務總局關於教育稅收政策的通知》(財稅〔2004〕39號)

61.《財政部 國家稅務總局關於繼續執行高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知》(財稅〔2016〕82號)

62.《財政部 稅務總局 海關總署關於北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收政策的通知》 (財稅〔2017〕60號)

63.《財政部國家稅務總局關於北京中科進出口銷售給高等學校科研單位和北京圖書館的進口圖書報刊資料免征增值稅問題的通知》(財稅字〔1998〕69號)

64.《財政部國家稅務總局關於中國國際圖書貿易總銷售給高等學校教育科研單位和北京圖書館的進口圖書報刊資料免征增值稅問題的通知》(財稅字〔1998〕68號)

65.《財政部國家稅務總局關於中國教育圖書進出口銷售給高等學校教育科研單位和北京圖書館的進口圖書報刊資料免征增值稅問題的通知》(財稅字〔1998〕67號)

66.《財政部國家稅務總局關於中國經濟圖書進出口中國出版對外貿易總銷售給大專院校和科研單位的進口書刊資料免征增值稅的通知》(財稅字〔1999〕255號)

67.《財政部國家稅務總局關於中國科技資料進出口總銷售進口圖書享受免征國內銷售環節增值稅政策的通知》(財稅〔2004〕69號)

68.《財政部國家稅務總局關於中國圖書進出口總銷售給科研教學單位的進口書刊資料免征增值稅問題的通知》(財稅字〔1997〕66號)

69.《財政部國家稅務總局中宣部關於下發紅旗出版社有限責任等中央所屬轉製文化企業名單的通知》(財稅〔2011〕3號)

70.《財政部國家稅務總局中宣部關於下發人民網股份有限等81家中央所屬轉製文化企業名單的通知》(財稅〔2011〕27號)

71.《財政部國家稅務總局中宣部關於下發世界知識出版社等35家中央所屬轉製文化企業名單的通知》(財稅〔2011〕120號)

72.《財政部國家稅務總局關於動漫產業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2018〕38號)

73.《財政部海關總署國家稅務總局關於繼續實施支持文化企業發展若幹稅收政策的通知》(財稅〔2014〕85號)

74.《財政部國家稅務總局中宣部關於繼續實施文化體製改革中經營性文化事業單位轉製為企業若幹稅收政策的通知》(財稅〔2014〕84號)

75. 《財政部 國家稅務總局關於繼續執行有線電視收視費增值稅政策的通知》(財稅〔2017〕35號)

76.《財政部國家稅務總局關於飛機維修增值稅問題的通知》(財稅〔2000〕102號)

77. 《財政部 國家稅務總局關於大型客機和新支線飛機增值稅政策的通知》( 財稅〔2016〕141號)

78.《財政部國家稅務總局關於鐵路貨車修理免征增值稅的通知》(財稅〔2001〕54號)

79.《財政部 國家稅務總局關於延續免征國產抗艾滋病病毒藥品增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕97號)

80.《財政部國家稅務總局外經貿部關於外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免征增值稅問題的通知》(財稅〔2002〕2號)

81.《財政部國家稅務總局關於鉑金及其製品稅收政策的通知》(財稅〔2003〕86號)

82.《財政部國家稅務總局關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》(財稅〔2009〕9號)

83.《財政部國家稅務總局關於簡並增值稅征收率政策的通知》(財稅〔2014〕57號)

84.《財政部國家稅務總局關於黃金稅收政策問題的通知》(財稅〔2002〕142號)

85.《國家稅務總局關於拍賣行取得的拍賣收入征收增值稅、營業稅有關問題的通知》(國稅發〔1999〕40號)

86.《財政部國家稅務總局關於增值稅稅控係統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)

87.《國家發展改革委關於降低增值稅稅控係統產品及維護服務價格等有關問題的通知》(發改價格〔2017〕1243號)

88.《財政部國家稅務總局關於推廣稅控收款機有關稅收政策的通知》(財稅〔2004〕167號)

89.《國家稅務總局關於明確部分增值稅優惠政策審批事項取消後有關管理事項的公告》(國家稅務總局公告2015年第38號)

90.《國家稅務總局關於取消20項稅務證明事項的公告》(國家稅務總局公告2018年第65號)


辦理材料.png

1.鮮活肉蛋產品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01010503,政策依據:財稅〔2012〕75號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

下載表單  示範文本

2.蔬菜免征增值稅優惠(減免性質代碼:01010504,政策依據:財稅〔2011〕137號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.救災救濟糧免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011606,政策依據:財稅字〔1999〕198號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)救災救濟糧的單位、供應數量等有關證明資料。

4.個人銷售自建自用住房免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011701,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

5.為了配合國家住房製度改革,企業、行政事業單位按房改成本價、標準價出售住房取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011702,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

6.個人將購買2年以上(含2年)的住房對外銷售免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011703,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

7.公共租賃住房經營管理單位出租公共租賃住房免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011704,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

8.個人出租住房應按照5%的征收率減按1.5%計算應納增值稅(減免性質代碼:01011705,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

9.隨軍家屬從事個體經營免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011806,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

師(含)以上政治機關出具的隨軍家屬證明複印件。

10.軍轉幹部從事個體經營免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011807,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

軍隊轉業幹部必須持有師以上部隊頒發的轉業證件。

11.企業安置隨軍家屬免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011809,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

(1)軍(含)以上政治和後勤機關出具的證明

(2)師以上政治機關出具的可以表明其身份的證明。

12.企業安置軍轉幹部免征增值稅優惠(減免性質代碼:01011810,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

軍隊轉業幹部必須持有師以上部隊頒發的轉業證件。

13.退役士兵從事個體經營扣減增值稅優惠(減免性質代碼:01011811,政策依據:財稅〔2017〕46號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)《中國人民解放軍義務兵退出現役證》或《中國人民解放軍士官退出現役證》原件及複印件。

14.企業招用退役士兵扣減增值稅優惠(減免性質代碼:01011812,政策依據:財稅〔2017〕46號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)《中國人民解放軍義務兵退出現役證》或《中國人民解放軍士官退出現役證》原件及複印件。

(3)企業與新招用自主就業退役士兵簽訂的勞動合同(副本)複印件。

(4)企業為職工繳納的社會保險費記錄。

(5)自主就業退役士兵本年度在企業工作時間表。

15.殘疾人專用物品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012707,政策依據:國務院令第538號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

16.托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012708,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

17.養老機構提供的養老服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012709,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

18.殘疾人福利機構提供的育養服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012710,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

19.婚姻介紹服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012711,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

20.殯葬服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012712,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

21.住房公積金管理中心用住房公積金在指定的委托銀行發放的個人住房貸款取得的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012713,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

22.家政服務企業由員工製家政服務員提供家政服務取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012714,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

23.殘疾人員本人為社會提供的服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012715,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

24.安置殘疾人就業增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01012716,政策依據:財稅〔2016〕52號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)安置的殘疾人的《中華人民共和國殘疾人證》或者《中華人民共和國殘疾軍人證(1至8級)》複印件,注明與原件一致,並逐頁加蓋公章。

(3)安置精神殘疾人的,提供精神殘疾人同意就業的書麵聲明以及其法定監護人簽字或印章的證明精神殘疾人具有勞動條件和勞動意願的書麵材料。

(4)安置的殘疾人的身份證明複印件,注明與原件一致,並逐頁加蓋公章。

25.殘疾人個人提供勞務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01012717,政策依據:財稅〔2016〕52號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)《中華人民共和國殘疾人證》或《中華人民共和國殘疾軍人證(1至8級)》複印件。

26.重點群體從事個體經營扣減增值稅優惠(減免性質代碼:01013608,政策依據:財稅〔2017〕49號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)注明“自主創業稅收政策”或“畢業年度內自主創業稅收政策”的《就業創業證》的複印件。

無《就業創業證》的納稅人,報送《就業失業登記證》(注明“自主創業稅收政策”或附著《高校畢業生自主創業證》複印件)。

27.招錄重點群體就業扣減增值稅優惠(減免性質代碼:01013609,政策依據:財稅〔2017〕49號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)縣以上人力資源社會保障部門核發的《企業實體吸納失業人員認定證明》複印件。

(3)《持〈就業創業證〉人員本年度實際工作時間表》。

28.糧食企業免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019902,政策依據:財稅字〔1999〕198號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

29.儲備大豆免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019905,政策依據:財稅〔2014〕38號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

30.政府儲備食用植物油免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019906,政策依據:財稅字〔1999〕198號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)縣及縣以上政府批準儲備食用植物油的批文複印件。

31.福利彩票、體育彩票的發行收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019907,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

32.涉及家庭財產分割的個人無償轉讓不動產、土地使用權免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019908,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

(1)《個人無償贈與不動產登記表》。

(2)無償轉讓雙方當事人的身份證明原件及複印件(繼承或接受遺贈的,隻須提供繼承人或接受遺贈人的身份證明原件及複印件)。

(3)房屋產權證原件及複印件。

(4)下列情形分別還應報送:

——無償贈與配偶的,提供結婚證原件及複印件;

——離婚財產分割的,提供離婚證、離婚協議或者人民法院判決書或者人民法院調解書、民政部門確認的財產分割協議原件及複印件;

——繼承不動產、土地使用權的,提供能證明其繼承權的有關證明;

——遺囑人處分不動產、土地使用權的,提供公證機關出具的遺囑公證書和遺囑繼承權公證書或接受遺贈公證書原件及複印件;

——無償贈與對其承擔直接撫養或贍養義務的撫養人或贍養人的,提供證明贈與人和受贈人雙方撫養關係或贍養關係的證明資料原件及複印件:戶口簿或出生證明或人民法院判決書或人民法院調解書或公證機構出具的公證書或鄉鎮政府、街道辦事處出具的撫養關係或贍養關係證明;

——其他情況,提供證明贈與人和受贈人親屬關係的人民法院判決書或公證機構出具的公證書原件及複印件;房產所有人贈與公證書和受贈人接受贈與公證書,或雙方共同辦理的贈與合同公證書原件及複印件。

33.邊銷茶免征增值稅優惠(減免性質代碼:01019909,政策依據:財稅〔2016〕73號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

34.技術轉讓、技術開發免征增值稅優惠(減免性質代碼:01021203,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

35.光伏發電增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01021903,政策依據:財稅〔2016〕81號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)自產的利用太陽能生產的電力產品的相關材料。

36.國家大學科技園收入免征增值稅(減免性質代碼:01021904,政策依據:財稅〔2016〕98號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

37.科技企業孵化器收入免征增值稅(減免性質代碼:01021905,政策依據:財稅〔2016〕89號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

38.軟件產品增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01024103,政策依據:財稅〔2011〕100號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料原件及複印件。

(3)軟件產業主管部門頒發的《軟件產品登記證書》或著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作權登記證書》原件及複印件。

39.台灣航運、航空從事海峽兩岸海上直航、空中直航業務在大陸取得的運輸收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01032103,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

40.從事與新疆國際大巴紮項目有關的營改增應稅業務免征增值稅(減免性質代碼:01033303,政策依據:財稅〔2017〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

41.橫琴、平潭企業銷售貨物免征增值稅優惠(減免性質代碼:01039901,政策依據:財稅〔2014〕51號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

42.符合條件的擔保機構從事中小企業信用擔保或者再擔保業務取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01041501,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)免稅的項目、依據、範圍、期限等資料。

(3)《章程》原件及複印件。

43.小微企業等小額貸款利息免征增值稅優惠(減免性質代碼:01041502,政策依據:財稅〔2017〕77號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

44. 小微企業等融資擔保、再擔保免征增值稅優惠(減免性質代碼:01041503,政策依據:財稅〔2017〕90號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

45.小微企業免征增值稅優惠(減免性質代碼: 01042801、01042804、01042805、01045301、01045303、01045304、01045305、01045306、01045307,政策依據:國務院令第538號、財政部令第65號、財稅〔2016〕36號、財稅〔2013〕52號、財稅〔2017〕76號),無需向稅務機關報送資料。

46.資產重組免征增值稅優惠(減免性質代碼:01052402、01052403、01059901,政策依據:財稅〔2011〕116號、財稅〔2013〕53號、財稅〔2011〕13號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

47.合同能源管理項目免征增值稅優惠(減免性質代碼:01064001、01069902,政策依據:財稅〔2010〕110號、財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

48.汙水處理費免征增值稅優惠(減免性質代碼:01064007,政策依據:財稅〔2001〕97號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

49.新型牆體材料增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01064017,政策依據:財稅〔2015〕73號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)不屬於國家發展和改革委員會《產業結構調整指導目錄》中的禁止類、非限製類項目和環境保護部《環境保護綜合名錄》中的“高汙染、高環境風險”產品或者非重汙染工藝的聲明材料。

50.風力發電增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01064018,政策依據:財稅〔2015〕74號),應報送:

《稅務資格備案表》2份。

51.資源綜合利用產品及勞務增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01064019,政策依據:財稅〔2015〕78號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)綜合利用的資源,屬於環境保護部《國家危險廢物名錄》列明的危險廢物的,應提供省級及以上環境保護部門頒發的《危險廢物經營許可證》複印件。

(3)不屬於國家發展改革委《產業結構調整指導目錄》中的禁止類、限製類項目和環境保護部《環境保護綜合名錄》中的“高汙染、高環境風險”產品或者重汙染工藝,以及符合《資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄》規定的技術標準和相關條件的書麵聲明材料。

52.供熱企業免征增值稅優惠(減免稅性質代碼:01064020,政策依據:財稅〔2016〕94號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

53.被撤銷金融機構轉讓財產免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081501,政策依據:財稅〔2003〕141號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)被撤銷金融機構文件複印件。

55.黃金期貨交易免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081502,政策依據:財稅〔2008〕5號),應報送:

(1)納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)黃金期貨交易資格證明材料原件及複印件。

56.上海期貨保稅交割免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081503,政策依據:財稅〔2010〕108號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

57.鑽石交易免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081505,政策依據:財稅〔2006〕65號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)上海鑽石交易所會員資格證明複印件。

58.原油和鐵礦石期貨保稅交割業務增值稅政策(減免性質代碼:01081506,政策依據:財稅〔2015〕35號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)當期期貨保稅交割的書麵說明。

(3)上海國際能源交易中心股份有限或大連商品交易所的交割結算單、保稅倉單等資料。

59.國債、地方政府債利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081507,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

60.外匯管理部門在從事國家外匯儲備經營過程中,委托金融機構發放的外匯貸款取得的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081508,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

61.統借統還業務取得的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081509,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

62.被撤銷金融機構以貨物、不動產、無形資產、有價證券、票據等財產清償債務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081510,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

63.香港市場投資者(包括單位和個人)通過滬港通買賣上海證券交易所上市A股取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081511,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

64.香港市場投資者(包括單位和個人)通過基金互認買賣內地基金份額取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081512,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

65.證券投資基金(封閉式證券投資基金,開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081513,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

66.金融同業往來利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081515、01081521、01081522,政策依據:財稅〔2016〕36號、財稅〔2016〕46號、財稅〔2016〕70號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

67.合格境外投資者(簡稱QFII)委托境內在我國從事證券買賣業務取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081517,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

68.個人從事金融商品轉讓業務取得的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081518,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

69.人民銀行對金融機構的貸款的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081519,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

70.黃金期貨交易增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01081520,政策依據:財稅〔2008〕5號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)黃金期貨交易資格證明材料原件及複印件。

71.郵政代理金融收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01081523,政策依據:財稅〔2016〕83號,應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

72.金融資產管理免征增值稅優惠(減免性質代碼:01083901、01083903、01083904、01083911,政策依據:財稅〔2003〕21號、財稅〔2001〕10號、財稅〔2003〕212號、財稅〔2013〕56號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

73.熊貓普製金幣免征增值稅優惠(減免性質代碼:01083907,政策依據:財稅〔2012〕97號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)“中國熊貓普製金幣授權經銷商”相關資格證書複印件。

(3)《中國熊貓普製金幣經銷協議》複印件。

74.保險開辦的一年期以上人身保險產品取得的保費收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01083913,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)保監會對保險產品的備案回執或批複文件複印件。

(3)保險產品的保險條款(查驗)。

(4)保險產品費率表。

75.有形動產融資租賃服務增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01083916,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

76.金融機構農戶小額貸款取得的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01091502,政策依據:財稅〔2017〕44號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

77. 小額貸款取得的農戶小額貸款利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01091503,政策依據:財稅〔2017〕48號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

78.飼料產品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092202、01092212,政策依據:財稅〔2001〕121號、財稅〔2001〕30號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

79.有機肥免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092203,政策依據:財稅〔2008〕56號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)汙染物排放地環境保護部門確定的該納稅人應予執行的汙染物排放標準。

(3)汙染物排放地環境保護部門出具的該納稅人的汙染物排放符合汙染物排放標準的證明材料。

(4)生產有機肥產品的納稅人,還應報送:

——由農業部或省、自治區、直轄市農業行政主管部門批準核發的在有效期內的肥料登記證複印件。

——由肥料產品質量檢驗機構一年內出具的有機肥產品質量技術檢測合格報告原件及複印件。出具報告的肥料產品質量檢驗機構須通過相關資質認定;

(5)批發、零售有機肥產品的納稅人,還應報送:

——生產企業提供的在有效期內的肥料登記證原件及複印件。

——生產企業提供的產品質量技術檢驗合格報告原件及複印件;

80.農業生產資料免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092301、01092312,政策依據:財稅〔2002〕89號、財稅〔2001〕113號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

81.農村電網維護費免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092303,政策依據:財稅字〔1998〕47號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

82.農民專業合作社免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092311,政策依據:財稅〔2008〕81號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

83.農業機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業務,家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092313,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

84.農村飲水安全工程免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092314,政策依據:財稅〔2016〕19號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

85.承包地流轉給農業生產者用於農業生產免征增值稅優惠(減免性質代碼:01092316,政策依據:財稅〔2017〕58號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

86.滴灌帶和滴灌管產品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01099901,政策依據:財稅〔2007〕83號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)具有相關資質的產品質量檢驗機構出具的質量技術檢測合格報告複印件。

87.將土地使用權轉讓給農業生產者用於農業生產免征增值稅(減免性質代碼:01099903,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

88.特殊教育校辦企業增值稅優惠(減免性質代碼:01101401,政策依據:財稅〔2004〕39號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

89.從事學曆教育的學校提供的教育服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101402,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

90.學生勤工儉學提供的服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101403,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

91.國家助學貸款取得的利息收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101404,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

92.政府舉辦的從事學曆教育的高等、中等和初等學校(不含下屬單位),舉辦進修班、培訓班取得的全部歸該學校所有的收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101405,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

93.政府舉辦的職業學校設立的企業從事“現代服務”、“生活服務”業務活動取得的收入免征增值稅免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101406,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

94.高校學生食堂餐飲服務收入、高校學生公寓住宿費收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01101407,政策依據:財稅〔2016〕82號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

95.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會取得的分成收入免征增值稅(減免性質代碼:01102902,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

96.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會取得的讚助收入、特許權收入、銷售門票收入免征增值稅(減免性質代碼:01102903,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

97.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會取得的發行紀念郵票、紀念幣收入免征增值稅(減免性質代碼:01102904,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

98.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會取得的媒體收入免征增值稅(減免性質代碼:01102905,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

99.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會向分支機構劃撥所獲讚助物資免征增值稅(減免性質代碼:01102906,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

100.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會賽後再銷售物品和出讓資產收入免征增值稅(減免性質代碼:01102907,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

101.對北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會取得的餐飲服務、住宿、租賃、介紹服務和收費卡收入免征增值稅(減免性質代碼:01102908,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

102.對國際奧委會取得的收入免征增值稅(除轉播權收入)(減免性質代碼:01102909,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

103.對國際奧委會取得的轉播權收入免征增值稅(減免性質代碼:01102910,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

104. 對中國奧委會取得的由北京冬奧組委支付的收入免征增值稅(減免性質代碼:01102911,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

105. 對國際殘奧委會取得的與北京2022年冬殘奧會有關的收入免征增值稅(減免性質代碼:01102912,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

106. 對中國殘奧委會取得的由北京冬奧組委分期支付的收入免征增值稅(減免性質代碼:01102913,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

107. 企業根據讚助協議向北京冬奧組委免費提供的服務免征增值稅(免稅清單由北京冬奧組委報財政部、稅務總局確定)(減免性質代碼:01102914,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

108. 免征參與者向北京冬奧組委無償提供服務和無償轉讓無形資產的增值稅(減免性質代碼:01102915,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

109. 對外籍技術官員取得的由北京冬奧組委、測試賽賽事組委會支付的勞務報酬免征增值稅(減免性質代碼:01102916,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

110.對中方技術官員取得的由北京冬奧組委、測試賽賽事組委會支付的勞務報酬免征增值稅(減免性質代碼:01102917,政策依據:財稅〔2017〕60號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

111.進口圖書、報刊資料免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103203、01103207、01103208、01103209、01103210、01103211,政策依據:財稅字〔1998〕69號、財稅字〔1998〕68號、財稅字〔1998〕67號、財稅字〔1999〕255號、財稅〔2004〕69號、財稅字〔1997〕66號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

112.文化事業單位轉製免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103215、01103216、01103217,政策依據:財稅〔2011〕3號、財稅〔2011〕27號、財稅〔2011〕120號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)轉製方案批複函複印件。

(3)工商營業執照複印件。(已實名認證取消報送)

(4)核銷事業編製、注銷事業單位法人的證明。

(5)同在職職工簽訂勞動合同、按企業辦法參加社會保險製度的證明。

(6)相關部門批準文件原件及複印件。

113.圖書批發、零售環節免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103220,政策依據:財稅〔2013〕87號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

114.動漫企業增值稅即征即退增值稅優惠(減免性質代碼:01103222,政策依據:財稅〔2018〕38號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

115.電影產業免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103224,政策依據:財稅〔2014〕85號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

116.轉製文化企業免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103225,政策依據:財稅〔2014〕84號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

117.紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103227,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

118.寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103228,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

119.科普單位的門票收入,以及縣級及以上黨政部門和科協開展科普活動的門票收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103229,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

120.個人轉讓著作權免征增值稅(減免性質代碼:01103230,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

121. 有線電視基本收視費免征增值稅優惠(減免性質代碼:01103231,政策依據:財稅〔2017〕35號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

122.飛機維修勞務增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01120401,政策依據:財稅〔2000〕102號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)從事飛機維修勞務的相關資質材料原件及複印件。

123.生產銷售新支線飛機減按5%征收增值稅(減免性質代碼:01120404,政策依據:財稅〔2016〕141號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

124.軍隊空餘房產租賃收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01120706,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

125.鐵路貨車修理免征增值稅優惠(減免性質代碼:01121301,政策依據:財稅〔2001〕54號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)證明為鐵路係統內部單位的文件複印件。

126.國際貨物運輸代理服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01121310,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

127.管道運輸服務增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01121311,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

128.國家商品儲備管理單位及其直屬企業承擔商品儲備任務,從中央或者地方財政取得的利息補貼收入和價差補貼收入免征增值稅優惠(減免性質代碼:01122601,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

129.醫療機構提供的醫療服務免征增值稅優惠(減免性質代碼:01123406,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

130.抗艾滋病藥品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01123407,政策依據:財稅〔2016〕97號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

131.無償援助項目免征增值稅優惠(減免性質代碼:01124302,政策依據:財稅〔2002〕2號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

132.鉑金增值稅即征即退優惠(減免性質代碼:01129901,政策依據:財稅〔2003〕86號),應報送:

(1)《稅務資格備案表》2份。

(2)國內生產企業自產自銷鉑金的證明材料原件及複印件。

(3)上海黃金交易所開具的《上海黃金交易所發票》結算聯(查驗)。

133.已使用固定資產減征增值稅(減免性質代碼:01129902、01129924,政策依據:財稅〔2009〕9號、財稅〔2014〕57號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

134.黃金交易免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129907、01129916,政策依據:財稅〔2002〕142號、財稅〔2000〕3號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)伴生金含量的有效證明。

135.拍賣貨物免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129911,政策依據:國稅發〔1999〕40號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

136.購置增值稅稅控係統專用設備抵減增值稅(減免性質代碼:01129914、01129917,政策依據:財稅〔2012〕15號、財稅〔2004〕167號),應報送:

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2份。

(2)購買增值稅稅控係統專用設備取得的增值稅專用發票或技術維護費發票原件及複印件。

137.土地所有者出讓土地使用權和土地使用者將土地使用權歸還給土地所有者免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129927,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

138.縣級以上地方人民政府或自然資源行政主管部門出讓、轉讓或收回自然資源使用權(不含土地使用權)免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129928,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

139.行政單位之外的其他單位收取的符合條件的政府性基金和行政事業性收費免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129931,政策依據:財稅〔2016〕36號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

140.血站免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129999,政策依據:財稅字〔1999〕264號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

141.醫療衛生機構免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129999,政策依據:財稅〔2000〕42號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

142.避孕藥品和用具免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129999,政策依據:國務院令第538號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

143.古舊圖書免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129999,政策依據:國務院令第538號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

144.自產農產品免征增值稅優惠(減免性質代碼:01129999,政策依據:國務院令第538號),應報送:

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

流程時限_01.png

圖片1.png

辦理時限:

資料齊全、符合法定形式、填寫內容完整的,稅務機關受理後即時辦結。

收費標準_01.png

  不收費。

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辦稅服務廳_01.png  網上稅務局_01.png

聯係方式_01.png

  谘詢0351-12366。

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