【法制日报】税务部门助力民营企业健康发展

减轻税负纾困解难优质服务

税务部门助力民营企业健康发展

来源: 法制日报   发布时间:2019-01-18

    2019年伊始,小微企业再获减税“大礼包”。1月9日国务院常务会议决定对小微企业推出一批新的普惠性减税措施,其中,大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大所得税优惠力度,调整后的优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业,其中98%为民营企业。

  如何助力民企再腾飞,让民营经济发展更强劲?2018年,税务部门认真贯彻落实党中央、国务院减税降负决策部署,出台进一步支持和服务民营经济发展举措,为民营企业减轻税负,输送新的发展活力之源。

减税让民企如浴甘霖

  小微企业是民营企业的“大部队”。税务总局局长王军在民营企业税收座谈会上提到,小微企业基本都是民营企业。

  税务总局提供的数据显示,2018年前三个季度,支持小微企业发展税收优惠政策共减税1437亿元,同比增长41.3%,其中,享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业388万户,减税超过430亿元,同比增长60.8%,享受优惠户数前三位分别是批发零售业、制造业、租赁商务服务业,占比超过70%。月销售额3万元以下小微企业免征增值税优惠政策惠及企业超过3000万户,减税超过1000亿元,同比增长34.3%。

  海南宏豪装饰工程有限是一家小微企业。2018年5月1日起,增值税小规模纳税人年销售额标准由50万元统一调整为500万元。宏豪装饰立即办理了“转登记”。“对这些年销售额标准超过50万元的小企业来说,‘转登记’为送来了减税红利,转为小规模纳税人后,一年税负可减少近5万元。”企业办税人卢先生喜笑颜开地说。

  近几年,创新型民营企业异军突起,在民营企业中发挥着越来越重要的作用。也正是税收优惠政策,让这类企业可以更加轻松上阵,进入了一条升级转型的“高速路”。据统计,2018年前三季度,支持科技创新税收优惠政策共减税4016亿元,同比增长22.6%。其中,高新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税政策减税超过2500亿元,支持软件和集成电路产业发展增值税和所得税优惠政策减税825亿元,科技型中小企业研发费用加计扣除减免企业所得税390亿元。

  “充裕的现金流,是民企能否长足发展的关键。”深圳市华科创智技术有限是一家互联网行业的民营企业,其财务总监王家强说:“根据研发费用加计扣除等政策,享受到3300多万元税收优惠,研发资金充足了,企业创新更有力,核心竞争力也得到了提升”。

优质服务保驾护航

  2018年,是国税地税机构合并的第1年,深化“放管服”改革的第3年,也是便民办税春风行动的第5年。各项改革相互辉映,成效环环促进,为民营企业吹来了稳心定力谋发展的春风。

  “小微企业的财务力量比不上大企业。以前办税,一个人要跑两个大厅,花时间、耗精力、资料多。国地税合二为一后,我再也不是‘跑姐’了。”河南长城特耐高新材料有限会计李源说,机构改革后实行的“一厅通办”“一网办理”“一键咨询”,让尝到了便民办税的“甜头”。

  2018年,税务部门简政放权更全面。容缺办理深入推进,新办“纳税人”套餐全面推行,企业登记和注销程序进一步简化,营商环境越来越好。 

  “民营企业人手少,成本压力大,‘新陈代谢’快,注册怕手续难,注销怕程序繁,这是民营企业主长期的顾虑。”南通希贤包装材料有限负责人曹庆松兴奋地说,在签下3日内补齐欠缺资料的书面承诺后,他顺利办理了税务注销。他说自己没想到,注销也能容缺,老企业顺利注销,新的成立一点也没耽误,“民营企业现在的税收营商环境,真是越来越好”。

  对于民营企业来说,随着经营规模不断扩大,特别是“走出去”步伐不断加快,各种涉税风险也接踵而至。时时刻刻帮助民企盯紧涉税风险,随时随地进行风险提醒,切实有效帮助解决风险疑点,就是在为民企发展解除后顾之忧。2018年,税务部门进一步梳理千户集团中民营企业名单,并设立了首席联络员,实现了与大型民企的无缝对接,时时刻刻帮助民企规避风险,站好税务岗。

  VIVO集团财务官徐育涛坦陈,税务部门送来的《“走出去”税收指引》,推出的风险提醒体检等服务都是国产手机“走出去”背后的坚实力量。“税务部门是民企走得远、走得好、走得快的‘安全管家’,是企业持续良好发展的重要保证。”

  国税地税机构合并后,税收执法“一把尺子”量到底,事实认定标准、政策依据等有了统一口径。“这是民营企业的福音,权益保护的‘金钟罩’越发坚固,发展底气也越来越足。”陕西省西安合容电器设备有限的税务会计雷春玲深有体会地说。

  与2017年相比,全国税务系统2018年纳税服务投诉受理数量同比减少739件,降幅为6.81%。为保障国税地税征管体制改革、个人所得税改革政策执行到位,税务总局强化了网站、12366热线、信函、现场等多个渠道的纳税服务投诉处理工作机制,畅通投诉受理渠道,确保纳税人投诉得到及时受理、转办、处理和反馈,为纳税人合法权益保驾护航。

精准施策纾困解难

  “仅仅过去两个月时间,如此大规模的减税政策就公布了,这是落实民营企业座谈会精神的有力举措,也是供给侧结构性改革中一次有效降低企业成本的行动。”江西省税务局局长胡立文说。

  在民营企业座谈会之后,大规模的减税政策一直是纳税人的期待。“没想到来得这么快,个人所得税‘红利’才刚刚算完,增值税、企业所得税新政红利就接踵而至了。”江西省新余市渝水区仁和顺安矿业有限法人代表廖春华开心地说,这就叫“幸福来得太突然”。

  2018年11月1日,习近平总书记在民企座谈会上发表重要讲话,充分肯定了我国民营经济的重要地位和作用。11月8日,国家税务总局就召开了民营企业税收座谈会,听取民企涉税诉求,共商税收助力民营经济发展良策。“税务部门将以更大力度、更惠政策、更优服务,助力民营企业走向更加广阔的舞台。”王军局长的一席话给民营企业吃了一颗“定心丸”。

  11月16日,国家税务总局推出“认真落实和完善政策,促进民营企业减税降负”“持续优化营商环境,增进民营企业办税便利”“积极开展精准帮扶,助力民营企业纾困解难”“严格规范税收执法,保障民营企业合法权益”“切实加强组织实施,确保各项措施落实见效”等5方面26条措施。

  以26条为指引,全国各级税务机关开始了新一轮针对民营企业的大走访、大调研,送政策,听诉求,解难题。

  “如果不是税务部门的介入,5000万元的发票就‘黄了’,相应的出口退税也就‘完了’。”连云港远泰贸易宋经理心有余悸地说,供货方拒不提供发票,税务部门走访时当即联系供货方税务部门,共同帮助解决,拖了半年的发票,很快就拿到了手。“什么是温暖,在走投无路的时候有人肯站出来帮助就是温暖。”宋经理感激地说。

  融资难、融资贵问题一直是民营企业发展路上的一大难题。针对这一问题,各级税务部门进一步巩固“银税互动”成果,把民企的事儿当做自己的事儿,出更大力,采取更多举措,解决民企融资难题。

  “想不到纳税信用这么有用,想不到银税互动这么方便,想不到融资机制这么灵活。”金地矿业有限总经理王清源通过“银税互动”获得70万元纳税信用贷款后激动地说,民企发展,更有希望!

  据记者了解,目前,税务部门正加紧制定新一轮普惠性减税措施实施细则,并对相关企业进行细致梳理,确保企业应享尽享。