【每日经济新闻】新税务机构不惧个税改革“大考”

新税务机构不惧个税改革“大考” 提升服务效能需多部门协同共治

来源: 每日经济新闻   发布时间:2019-01-18

    从去年10月将“起征点”从每月3500元提高至5000元、调整税率表,到2019年1月,个人所得税附加专项扣除(简称“个税专扣”)实施,个税改革顺利落地,不少老百姓已经感受到工资条上的“小惊喜”。

  此次是个税法第七次修法,个税专扣是其中最受关注的一环,这对于税务部门还是企业和个人纳税人来说都是一个新鲜事物。

  同一条时间线上,过去短短10个月时间,国税地税征管体制改革高效完成了新机构挂牌、制定落实“三定”规定、业务知识培训、信息系统升级等一系列改革工作。

  个税改革关乎老百姓的切身利益,部分纳税人需要自行申报。过去,税务部门主要与企业打交道,此次直接面向个人纳税人,个税改革是新税务机构面临的一次综合性“大考”,他们做了哪些准备工作?

  在个税改革落地首月,《每日经济新闻》记者集合精锐采编力量,以“直击个税改革攻坚战 见证历史性的时刻”为主题,兵分四路,奔赴北京、上海、深圳和成都,进行实地调研采访。

  在北京,走访多家基层税务所,充分感受到新税务机构为有序推进个税新政平稳落地,多部门协同治税的新面貌。

  东城区税务局第二税务所在中国移动北京开展的个税专扣培训会上,员工们关注的扣除情形很多:“借住在亲戚家,交房租但没有合同的情况,能不能享受抵扣?”“非独生子女享受赡养老人扣除,平均分摊需要分摊协议吗?”……都一一得到税务人员的准确回答。

  个税改革为老百姓带来真金白银的实惠,与其他税种基本只涉及税务部门、企业不同,新的个税制度对税务部门征管、服务和信息系统提出了很高要求。

  多位财税专家向记者表示,个税专扣需要十几个中央部委和金融机构协同,个税服务的高效便捷将倒逼各个部门加强信息共享和高度整合协同,提升政府治理能力。

  新税务机构聚焦纳税人获得感

  这项关乎老百姓的切身利益,要在这么短的时间内顺利落地,对税务部门、纳税人和扣缴义务人来说都是不小的挑战。

  2018年,国税地税征管体制改革高效完成了新机构挂牌、制定落实“三定”规定、业务知识培训、信息系统升级等一系列改革工作,过去主要负责增值税、企业所得税业务的原国税系统工作人员,没有接触过个人所得税。那么,新税务机关做了哪些准备工作?

  《每日经济新闻》记者走访了东城区税务局天坛税务所,一位税务人员向记者表示,我以前在原国税系统,个税对于来说也是一件新鲜事儿,先学习个税,再学习此次个税改革的新政,这当中也遇到了一些难题。

  她表示,为了更好地学懂、学透政策,所进行分组安排,各个办公室都有原国税、地税工作人员组合办公,有问题能及时向之前地税系统的同事请教、交流。

  东城区税务局天坛税务所一位税务人员告诉记者:“我负责70多户,给大家组建了一个微信群,能够随时回答他们的疑惑。”

  “最近问得比较多的是关于赡养老人、首套房贷利息扣除的具体情形,微信群的好处是我能够一对多,有些共性的问题,在群里答复了大家都能看到,有问必答,提高效率。”

  子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金以及赡养老人这六项个税专扣,每一项都涉及个人的家庭、婚姻等情况,每个人的情况都千差万别,遇到无法解答的问题怎么办?这位税务人员也告诉记者,遇到一些特殊情况,也会及时请示税政部门,想尽各种办法,为大家答疑。

  一位来到天坛税务所咨询的财务人员告诉记者,税务所准备了多份辅导材料,只需要扫二维码就可以下载学习,以前办税需要国地税两头跑,如今跑一次就可以办完所有涉税事项,办税软件使用也更方便。

  税务部门坚持为民便民利民原则,把纳税人获得感作为“试金石”,把纳税人的支持作为“发动机”,切实做到改革每推进一步,纳税人获得感就增强一分。

  税务总局相关负责人表示,为了让纳税人尽早享受到改革带来的便利,早在去年6月,税务部门即加快推进国税地税业务整合工作,将纳税服务部门列入新税务机构挂牌前先行整合的4个综合部门之一,确保服务融合先行一步。5月1日起,全国基本实现国税地税业务“一厅通办”“一网办理”和12366纳税热线“一键咨询”,使纳税人在国税地税机构尚未合并前,就开始感受改革所带来的红利。

  主动、精确辅导扣缴单位

  近日,东城区税务局第二税务所来到中国移动北京开展个税宣传培训,《每日经济新闻》记者从现场看到,大约有上百人参加这场培训,北京移动密云、顺义等多个分的相关负责人也视频接入参加培训。

  北京移动的一位财务王女士告诉《每日经济新闻》记者,这次培训之前,有些财务已经去参加过好几场东城区税务局的个税培训。北京移动员工规模很大,此次税务干部过来为辅导培训,北京各个部门的人力、财务专员和业务经理都来学习,学懂政策为每位员工解答。

  在主讲人讲解完毕后,问答环节非常踊跃,一位年轻财务专员一口气提出六七个问题:“有的员工借住在亲戚家,交房租但没有合同的情况,能不能享受抵扣?”“大病医疗的医保自付部分需要自己汇总计算吗?”“非独生子女享受赡养老人扣除,平均分摊需要分摊协议吗?”……

  此次培训的主讲人,东城区税务局第二税务所相关负责人都一一给予明确答复。他告诉记者,“前期已经做过很多场培训了,从去年12月开始比较密集,现在这个团队的培训已经基本安排到三四天后了。培训多,解答的疑问多了,很多个性化的疑问在我看来也是共性的疑问了,个税专扣对于税务人员来说也是边学边做,遇到问题大家共同解决。”

  这场持续了两小时的培训只是北京市税务局组织的千余场培训之一,北京市税务局相关负责人向记者介绍,为了让广大扣缴义务人和纳税人知政策、懂政策、享政策,北京市税务局做好“面对面”专项培训、“点对点”上门辅导和“线连线”税务热线等服务,主动服务辖区企业,积极落实税收政策。

  截至目前,北京市税务局共开展对扣缴义务人的培训1500余场,涵盖200余万人,培训还在持续进行。比如,海淀区税务局挑选出业务骨干组成“明星讲师”团队,在海淀区开展105场政策辅导培训,覆盖全区5万余户有税扣缴义务人。朝阳区开通的两场直播活动共有15万人在线观看,切实帮助更多的纳税人学好、用好专项附加扣除政策。

  打造协同共治新格局

  在短短半个月的时间,随着个税专扣的实施,一些问题浮出水面,比如有部分纳税人反映,在登录个人所得税APP时,发现“任职受雇信息”中出现自己从未任职的单位信息,出现“被就业”的情况,对此,东城区税务局相关负责人向记者表示,遇到这种情况,纳税人可以申诉。

  “被就业”等市场问题的暴露,正是个税APP的隐性功能,也是税收服务作为国家治理职能的重要体现。

  对此,北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红认为,税制的改良以及税收征管的进步在某种程度上也是促进社会进步及法制化的动力。此次个人所得税改革,无论是纳税人的数量,还是所采用的申报专项附加扣除的方法,以及累计预扣法、汇算清缴等方面,均具有重要的变化及创新。当然,该创新也是基于为纳税人提供便利、降低遵从成本为前提的,这是国家治理水平提高的表现。

  她指出,落地的过程中,毕竟每个家庭的情况千差万别,尤其是涉及专项附加扣除后需要考虑家庭及社会的因素非常多,需要涉及多个部门的管理水平持续加强及数据实时传递,因此,短期内要协调部门之间的关系及统一会出现一些问题,需要有一个调整及过渡的期限。

  据北京市税务局相关负责人介绍,为了更好地做好信息平台建设工作,丰富和完善北京市大数据行动计划,形成社会共治格局,北京市税务局加强与市政府的沟通协调,取得了市政府的大力支持。成立了由市税务局、经济信息化部门共同牵头,市财政局、市场监管局等十余个单位分工配合实施的信息共享工作领导小组,通过北京市政务信息共享平台搭建数据通道,各单位将涉税数据信息传递到北京市政务信息共享平台后,再实时同步传递到北京市税务局中心数据库。

  多位接受采访的专家表示,个税改革不仅是税制改革,还对提升国家治理有着深刻的意义,个税征管也不再是税务部门一家的事情,因此个税已经形成了协同共治新格局,个税服务的高效便捷将大大促进各个部门加强信息共享、不断提升管理水平和高度整合协同的能力,提升政府治理整体水平。